Hva er en fordring?
Hva er en fordring?
Fakturering
Et krav er et juridisk krav på betaling som oppstår når du har levert en vare eller tjeneste til en kunde. Kravet dokumenteres typisk gjennom en faktura og gir deg rett til å kreve det utestående beløpet betalt. I factoring er krav helt sentrale fordi de kan overføres til et factoringselskap, som typisk kan utbetale en del av verdien innen få dager.
![](data:image/svg+xml,<svg display="block" role="presentation" viewBox="0 0 20 19" xmlns="http://www.w3.org/2000/svg"><path d="M 12.006 0 L 11.016 0 L 11.016 1.724 L 5.54 4.805 L 5.54 6.945 L 0.75 6.945 C 0.335 6.945 0 7.28 0 7.695 L 0 18.695 L 12.006 18.695 Z M 5.54 17.114 L 1.884 17.114 L 1.884 15.135 L 5.54 15.135 Z M 5.54 13.937 L 1.884 13.937 L 1.884 11.958 L 5.54 11.958 Z M 5.54 10.76 L 1.884 10.76 L 1.884 8.781 L 5.54 8.781 Z M 10.265 17.354 L 7.28 17.354 L 7.28 16.444 L 10.265 16.444 Z M 10.265 14.784 L 7.28 14.784 L 7.28 13.874 L 10.265 13.874 Z M 10.265 12.213 L 7.28 12.213 L 7.28 11.303 L 10.265 11.303 Z M 10.265 9.627 L 7.28 9.627 L 7.28 8.717 L 10.265 8.717 Z M 10.265 7.057 L 7.28 7.057 L 7.28 6.147 L 10.265 6.147 Z" fill="rgb(85, 85, 255)" height="18.6951px" id="JGrKj3axJ" width="12.0057px"/><path d="M 5.312 6.897 C 4.785 6.514 4.194 6.258 3.635 6.019 C 3.125 5.795 2.725 5.588 2.374 5.364 C 1.847 5.029 1.815 4.518 1.863 4.151 C 1.943 3.672 2.231 3.337 2.741 3.161 C 3.252 2.985 3.779 3.033 4.274 3.113 C 4.705 3.193 5.12 3.337 5.503 3.56 L 5.647 3.64 L 5.807 3.241 C 5.918 2.985 6.014 2.73 6.11 2.475 C 6.158 2.363 6.062 2.187 5.966 2.155 L 5.775 2.059 C 5.551 1.948 5.312 1.836 5.056 1.772 C 4.785 1.708 4.514 1.66 4.242 1.612 C 4.162 1.597 4.082 1.581 4.003 1.581 L 4.003 0 L 2.694 0 L 2.694 1.66 L 2.582 1.692 C 2.055 1.82 1.576 2.028 1.177 2.347 C 0.538 2.842 0.155 3.624 0.139 4.454 C 0.123 5.237 0.458 5.955 1.049 6.434 C 1.512 6.817 2.055 7.12 2.821 7.424 C 3.332 7.631 3.795 7.823 4.194 8.142 C 4.657 8.509 4.881 9.052 4.801 9.579 C 4.721 10.09 4.386 10.505 3.875 10.713 C 3.62 10.808 3.332 10.872 3.029 10.888 C 2.294 10.92 1.576 10.744 0.826 10.345 L 0.426 10.122 L 0.267 10.569 C 0.187 10.792 0.107 11 0.027 11.223 C -0.036 11.399 0.011 11.527 0.171 11.623 C 0.602 11.878 1.049 12.054 1.528 12.149 C 1.784 12.197 2.023 12.229 2.294 12.261 C 2.374 12.277 2.438 12.277 2.518 12.293 L 2.518 13.937 L 3.907 13.937 L 3.907 12.245 C 3.971 12.229 4.035 12.213 4.098 12.197 C 4.306 12.133 4.514 12.086 4.705 11.99 C 5.775 11.527 6.397 10.76 6.541 9.691 C 6.685 8.525 6.27 7.583 5.312 6.897 Z" fill="rgb(85, 85, 255)" height="13.93745px" id="SwKIbWCQY" transform="translate(13.431 2.363)" width="6.568833687059737px"/></svg>)
Utdypende forklaring
Hvordan oppstår et krav?
Et krav oppstår i det øyeblikket du har oppfylt din del av en avtale. Når du leverer varer til en kunde eller utfører en tjeneste, har du et rettslig krav på betaling. Dette kravet kalles en fordring, og du blir kreditor, mens kunden blir debitor. Fordringen eksisterer uavhengig av om kunden faktisk betaler i tide.
De tre typene fordringer
I næringslivet skiller man mellom ulike typer fordringer basert på betalingsfristen:
Kortsiktige fordringer: Betalingsfrist under ett år, typisk 14 til 90 dager. Det er disse fordringene som benyttes i factoring.
Langsiktige fordringer: Betalingsfrist over ett år, for eksempel ved avbetalingsordninger.
Tapstruede fordringer: Fordringer der det er risiko for at debitor ikke kan eller vil betale.
Fordringens rolle i factoring
Når du selger fordringene dine til et factoringselskap, overdrar du betalingskravet ditt. Factoringselskapet vurderer fordringens verdi basert på debitors kredittverdighet og betalingshistorikk. Ved godkjenning utbetales typisk 70 til 90 prosent av fakturabeløpet innen to dager, mens resten avregnes når kunden betaler.
Eksempel: Håndverksbedrift med 60 dagers kreditt
En tømrerbedrift utfører et oppdrag for 200 000 kr med 60 dagers betalingsfrist. Bedriften har nå en fordring på 200 000 kr. Ved å overdra fordringen til factoring får de utbetalt opptil 170 000 kr (tilsvarer ca. 85 %) typisk innen to dager etter godkjenning. De resterende ca. 30 000 kr, med fradrag for avtalte kostnader, avregnes når sluttkunden betaler etter 60 dager. Resultatet er forbedret likviditet uten at man må vente på betalingsfristen.
Når kan en fordring brukes i factoring?
For at en fordring skal kunne brukes i factoring, må visse betingelser være oppfylt:
Fordringen må være basert på en levert vare eller tjeneste
Debitor må være en bedriftskunde med tilfredsstillende kredittverdighet
Det må ikke være uenighet om leveransen eller beløpet
Fordringen må ikke være pantsatt eller på annen måte disponert over
Fra fordring til likviditet
For mange SMB-er utgjør utestående fordringer en betydelig del av virksomhetens eiendeler. Når kapitalen er bundet i fakturaer med lange betalingsfrister, kan det begrense mulighetene for vekst og daglig drift. Factoring gjør det mulig å frigjøre denne kapitalen og gjøre fordringer om til arbeidskapital.
Viktig å vite
Hva er forskjellen på et krav og en faktura?
Et krav (en fordring) er selve betalingskravet, altså din rett til å motta penger. En faktura er dokumentet som beskriver og dokumenterer kravet. Kravet eksisterer juridisk sett fra leveringstidspunktet, mens fakturen er det praktiske beviset på kravet.
Kan alle krav selges til factoring?
Nei, factoringselskaper stiller krav til fordringene. De må typisk være basert på leverte varer eller tjenester til bedriftskunder med akseptabel kredittverdighet. Krav der det er uenighet om leveransen eller beløpet kan normalt ikke benyttes.
Hva skjer med kravet hvis kunden ikke betaler?
Det avhenger av factoringavtalen. Ved ekte factoring kan factoringselskapet overta kredittrisikoen, avhengig av den konkrete avtalen. Ved uekte factoring bærer du selv risikoen dersom kunden ikke betaler.