Omvendt factoring
Omvendt factoring
Fakturering
Reverse factoring er en finansieringsform der det er kjøperen, ikke selgeren, som setter i gang prosessen. En større bedrift med god kredittverdighet inviterer sine leverandører til å få betaling før tiden via en finansieringspartner. Leverandøren får pengene raskt, kjøperen beholder sine betalingsfrister, og finansieringspartneren tjener på mellomværendet. Modellen kalles også supply chain finance.
![](data:image/svg+xml,<svg display="block" role="presentation" viewBox="0 0 20 19" xmlns="http://www.w3.org/2000/svg"><path d="M 12.006 0 L 11.016 0 L 11.016 1.724 L 5.54 4.805 L 5.54 6.945 L 0.75 6.945 C 0.335 6.945 0 7.28 0 7.695 L 0 18.695 L 12.006 18.695 Z M 5.54 17.114 L 1.884 17.114 L 1.884 15.135 L 5.54 15.135 Z M 5.54 13.937 L 1.884 13.937 L 1.884 11.958 L 5.54 11.958 Z M 5.54 10.76 L 1.884 10.76 L 1.884 8.781 L 5.54 8.781 Z M 10.265 17.354 L 7.28 17.354 L 7.28 16.444 L 10.265 16.444 Z M 10.265 14.784 L 7.28 14.784 L 7.28 13.874 L 10.265 13.874 Z M 10.265 12.213 L 7.28 12.213 L 7.28 11.303 L 10.265 11.303 Z M 10.265 9.627 L 7.28 9.627 L 7.28 8.717 L 10.265 8.717 Z M 10.265 7.057 L 7.28 7.057 L 7.28 6.147 L 10.265 6.147 Z" fill="rgb(85, 85, 255)" height="18.6951px" id="JGrKj3axJ" width="12.0057px"/><path d="M 5.312 6.897 C 4.785 6.514 4.194 6.258 3.635 6.019 C 3.125 5.795 2.725 5.588 2.374 5.364 C 1.847 5.029 1.815 4.518 1.863 4.151 C 1.943 3.672 2.231 3.337 2.741 3.161 C 3.252 2.985 3.779 3.033 4.274 3.113 C 4.705 3.193 5.12 3.337 5.503 3.56 L 5.647 3.64 L 5.807 3.241 C 5.918 2.985 6.014 2.73 6.11 2.475 C 6.158 2.363 6.062 2.187 5.966 2.155 L 5.775 2.059 C 5.551 1.948 5.312 1.836 5.056 1.772 C 4.785 1.708 4.514 1.66 4.242 1.612 C 4.162 1.597 4.082 1.581 4.003 1.581 L 4.003 0 L 2.694 0 L 2.694 1.66 L 2.582 1.692 C 2.055 1.82 1.576 2.028 1.177 2.347 C 0.538 2.842 0.155 3.624 0.139 4.454 C 0.123 5.237 0.458 5.955 1.049 6.434 C 1.512 6.817 2.055 7.12 2.821 7.424 C 3.332 7.631 3.795 7.823 4.194 8.142 C 4.657 8.509 4.881 9.052 4.801 9.579 C 4.721 10.09 4.386 10.505 3.875 10.713 C 3.62 10.808 3.332 10.872 3.029 10.888 C 2.294 10.92 1.576 10.744 0.826 10.345 L 0.426 10.122 L 0.267 10.569 C 0.187 10.792 0.107 11 0.027 11.223 C -0.036 11.399 0.011 11.527 0.171 11.623 C 0.602 11.878 1.049 12.054 1.528 12.149 C 1.784 12.197 2.023 12.229 2.294 12.261 C 2.374 12.277 2.438 12.277 2.518 12.293 L 2.518 13.937 L 3.907 13.937 L 3.907 12.245 C 3.971 12.229 4.035 12.213 4.098 12.197 C 4.306 12.133 4.514 12.086 4.705 11.99 C 5.775 11.527 6.397 10.76 6.541 9.691 C 6.685 8.525 6.27 7.583 5.312 6.897 Z" fill="rgb(85, 85, 255)" height="13.93745px" id="SwKIbWCQY" transform="translate(13.431 2.363)" width="6.568833687059737px"/></svg>)
Utdypende forklaring
Hvordan fungerer omvendt factoring (reverse factoring)?
I tradisjonell factoring selger en bedrift sine fakturaer for å få rask likviditet. Omvendt factoring snur denne modellen på hodet. Her er det den betalende part, typisk en større detaljkjede eller industribedrift, som etablerer en avtale med en finansieringspartner. Når leverandøren har sendt en faktura, kan den velge å få betaling med en gang mot et mindre fradrag. Kjøper betaler først finansieringspartneren ved den opprinnelige forfallsdatoen.
Forskjellen på factoring og omvendt factoring
Den vesentligste forskjellen ligger i hvem som tar initiativet og bærer kredittrisikoen.
Tradisjonell factoring: Selger selger sine fakturaer. Prisen avhenger av selgers kredittverdighet.
Omvendt factoring: Kjøper initierer ordningen. Prisen baseres på kjøpers (typisk bedre) kredittverdighet, noe som ofte gir rimeligere finansiering for leverandøren.
Eksempel: Leverandør til stor detaljkjede
En mindre matprodusent leverer varer til en landsdekkende supermarkedkjede med 60 dagers betalingsfrist. Supermarkedkjeden har etablert et program for omvendt factoring med en bank. Produsenten kan nå velge å få betaling etter 5 dager i stedet for 60, mot et gebyr på f.eks. 1 % av fakturabeløpet. Fordi gebyret beregnes ut fra supermarkedkjedens gode kredittvurdering, er prisen lavere enn om produsenten selv hadde søkt om tradisjonell factoring.
Fordeler og begrensninger
Omvendt factoring kan styrke likviditeten i hele forsyningskjeden. Leverandører får raskere tilgang til penger, ofte til en bedre pris. Kjøper kan forhandle seg frem til lengre betalingsfrister uten å belaste leverandørforholdet. Modellen krever imidlertid at kjøper har tilstrekkelig størrelse og kredittverdighet til å etablere programmet, noe som i praksis begrenser bruken til større bedrifter som initiativtakere.
Flex Fundings fakturakjøp som alternativ
Flex Funding tilbyr ikke omvendt factoring, da denne modellen typisk krever svært store kjøpere som omdreiningspunkt. Til gjengjeld kan norske SMB-er med utestående fakturaer få rask likviditet gjennom fakturakjøp. Her selger du dine fakturaer direkte og kan typisk få pengene utbetalt innen 1–2 virkedager etter at fakturaen og kunden er godkjent, uten å måtte vente på kundens betalingsfrist. Det er en enkel løsning der du selv tar initiativet, uavhengig av hvem kundene dine er.
Viktig å vite
Hva er forskjellen på factoring og reverse factoring?
Ved tradisjonell factoring selger leverandøren sine fakturaer for å få rask betaling. Ved reverse factoring er det kjøper som etablerer ordningen med en finansieringspartner, slik at leverandørene kan få tidlig betaling basert på kjøpers kredittverdighet.
Hvem bruker reverse factoring?
Reverse factoring brukes typisk av større virksomheter med mange leverandører. Det kan være detaljhandelskjeder, industribedrifter eller offentlige innkjøpere som ønsker å styrke sine leverandørers likviditet uten å endre egne betalingsfrister.
Kan SMB-er få reverse factoring?
SMB-er kan delta som leverandører i en større virksomhets reverse factoring-program. Det er imidlertid sjelden at en SMB selv kan etablere et slikt program, da det krever betydelig volum og kredittverdighet. Fakturakjøp er ofte et mer tilgjengelig alternativ.