Må man betale mva i et enkeltpersonforetak?
Ja, du skal betale merverdiavgift hvis omsetningen din overstiger 50 000 kr årlig. Det innebærer at du krever inn 25 % merverdiavgift og rapporterer det til Skatteetaten.
Når må et enkeltpersonforetak momsregistreres?
Et enkeltpersonforetak må momsregistreres dersom den avgiftspliktige omsetningen forventes å overstige 50 000 kr innenfor en periode på 12 måneder. Momsregistrering gjøres via virk.dk i forbindelse med stiftelsen, eller senere dersom omsetningen øker. Når du er momsregistrert, må du kreve inn 25 % merverdiavgift på fakturaene dine (med mindre du selger til utlandet eller leverer avgiftsfrie tjenester) og rapportere momsen kvartalsvis eller halvårlig avhengig av omsetningens størrelse. Du kan til gjengjeld trekke fra moms på næringsrelaterte innkjøp. Dersom omsetningen er under 50 000 kr, kan du velge å la være å registrere deg — dette forenkler administrasjonen, men du kan da ikke trekke fra moms på utgifter.
Hvilke tjenester er avgiftsfrie i Danmark?
Enkelte tjenester er fritatt for merverdiavgift i Danmark, noe som innebærer at virksomheter som utelukkende leverer disse tjenestene, ikke skal kreve inn moms. Eksempler inkluderer undervisning og utdanning, helsetjenester fra autorisert personell som leger, tannleger og fysioterapeuter, finansielle tjenester og forsikringstjenester, samt visse kulturelle tjenester. Dersom ditt enkeltpersonforetak leverer momsfrie tjenester, skal du ikke momsregistreres uansett omsetningens størrelse, men du får heller ikke fradrag for moms på innkjøp. Dersom du leverer både avgiftspliktige og avgiftsfrie tjenester, gjelder egne regler for delvis momsfradrag. Rådfør deg med en revisor om din spesifikke situasjon, ettersom regelverket er detaljert og feil kan føre til kostbare etteroppgjør.