Skal man betale moms i en enkeltmandsvirksomhed?
Ja, du skal betale moms, hvis din omsætning overstiger 50.000 kr. årligt. Det indebærer, at du opkræver 25 % moms og indberetter det til SKAT.
Hvornår skal en enkeltmandsvirksomhed momsregistreres?
En enkeltmandsvirksomhed skal momsregistreres, hvis den momspligtige omsætning forventes at overstige 50.000 kr. inden for 12 måneder. Momsregistrering sker via virk.dk i forbindelse med stiftelsen eller senere, hvis omsætningen vokser. Når du er momsregistreret, skal du opkræve 25 % moms på dine fakturaer (medmindre du sælger til udlandet eller leverer momsfrie ydelser) og indberette momsen kvartalsvis eller halvårligt afhængigt af omsætningens størrelse. Du kan til gengæld trække moms fra på erhvervsindkøb. Hvis omsætningen er under 50.000 kr., kan du vælge at lade være med at registrere — det forenkler administrationen, men du kan så ikke trække moms fra på udgifter.
Hvilke ydelser er momsfrie i Danmark?
Visse ydelser er momsfrie i Danmark, hvilket betyder, at virksomheder, der udelukkende leverer disse ydelser, ikke skal opkræve moms. Eksempler inkluderer undervisning og uddannelse, sundhedsydelser fra autoriserede behandlere som læger, tandlæger og fysioterapeuter, finansielle og forsikringsmæssige ydelser, samt visse kulturelle ydelser. Hvis din enkeltmandsvirksomhed leverer momsfrie ydelser, skal du ikke momsregistreres uanset omsætningens størrelse, men du kan heller ikke trække moms fra på indkøb. Hvis du leverer både momspligtige og momsfrie ydelser, gælder særlige regler for delvist momsfradrag. Tal med en revisor om din specifikke situation, da reglerne er detaljerede og fejl kan give dyre efterreguleringer.