Hvad er en fordring?
Hvad er en fordring?
Factoring
En fordring er et juridisk krav på betaling, som opstår når du har leveret en vare eller ydelse til en kunde. Fordringen dokumenteres typisk gennem en faktura og giver dig ret til at kræve det skyldige beløb betalt. I factoring er fordringer centrale, fordi de kan overdrages til et factoringselskab, som typisk kan udbetale en del af værdien inden for få dage.
![](data:image/svg+xml,<svg display="block" role="presentation" viewBox="0 0 20 19" xmlns="http://www.w3.org/2000/svg"><path d="M 12.006 0 L 11.016 0 L 11.016 1.724 L 5.54 4.805 L 5.54 6.945 L 0.75 6.945 C 0.335 6.945 0 7.28 0 7.695 L 0 18.695 L 12.006 18.695 Z M 5.54 17.114 L 1.884 17.114 L 1.884 15.135 L 5.54 15.135 Z M 5.54 13.937 L 1.884 13.937 L 1.884 11.958 L 5.54 11.958 Z M 5.54 10.76 L 1.884 10.76 L 1.884 8.781 L 5.54 8.781 Z M 10.265 17.354 L 7.28 17.354 L 7.28 16.444 L 10.265 16.444 Z M 10.265 14.784 L 7.28 14.784 L 7.28 13.874 L 10.265 13.874 Z M 10.265 12.213 L 7.28 12.213 L 7.28 11.303 L 10.265 11.303 Z M 10.265 9.627 L 7.28 9.627 L 7.28 8.717 L 10.265 8.717 Z M 10.265 7.057 L 7.28 7.057 L 7.28 6.147 L 10.265 6.147 Z" fill="rgb(85, 85, 255)" height="18.6951px" id="JGrKj3axJ" width="12.0057px"/><path d="M 5.312 6.897 C 4.785 6.514 4.194 6.258 3.635 6.019 C 3.125 5.795 2.725 5.588 2.374 5.364 C 1.847 5.029 1.815 4.518 1.863 4.151 C 1.943 3.672 2.231 3.337 2.741 3.161 C 3.252 2.985 3.779 3.033 4.274 3.113 C 4.705 3.193 5.12 3.337 5.503 3.56 L 5.647 3.64 L 5.807 3.241 C 5.918 2.985 6.014 2.73 6.11 2.475 C 6.158 2.363 6.062 2.187 5.966 2.155 L 5.775 2.059 C 5.551 1.948 5.312 1.836 5.056 1.772 C 4.785 1.708 4.514 1.66 4.242 1.612 C 4.162 1.597 4.082 1.581 4.003 1.581 L 4.003 0 L 2.694 0 L 2.694 1.66 L 2.582 1.692 C 2.055 1.82 1.576 2.028 1.177 2.347 C 0.538 2.842 0.155 3.624 0.139 4.454 C 0.123 5.237 0.458 5.955 1.049 6.434 C 1.512 6.817 2.055 7.12 2.821 7.424 C 3.332 7.631 3.795 7.823 4.194 8.142 C 4.657 8.509 4.881 9.052 4.801 9.579 C 4.721 10.09 4.386 10.505 3.875 10.713 C 3.62 10.808 3.332 10.872 3.029 10.888 C 2.294 10.92 1.576 10.744 0.826 10.345 L 0.426 10.122 L 0.267 10.569 C 0.187 10.792 0.107 11 0.027 11.223 C -0.036 11.399 0.011 11.527 0.171 11.623 C 0.602 11.878 1.049 12.054 1.528 12.149 C 1.784 12.197 2.023 12.229 2.294 12.261 C 2.374 12.277 2.438 12.277 2.518 12.293 L 2.518 13.937 L 3.907 13.937 L 3.907 12.245 C 3.971 12.229 4.035 12.213 4.098 12.197 C 4.306 12.133 4.514 12.086 4.705 11.99 C 5.775 11.527 6.397 10.76 6.541 9.691 C 6.685 8.525 6.27 7.583 5.312 6.897 Z" fill="rgb(85, 85, 255)" height="13.93745px" id="SwKIbWCQY" transform="translate(13.431 2.363)" width="6.568833687059737px"/></svg>)
Uddybende forklaring
Hvordan opstår en fordring?
En fordring opstår i det øjeblik, du har opfyldt din del af en aftale. Når du leverer varer til en kunde eller udfører en serviceydelse, har du et retskrav på betaling. Dette krav kaldes en fordring, og du bliver kreditor, mens kunden bliver debitor. Fordringen eksisterer uafhængigt af, om kunden faktisk betaler til tiden.
De tre typer fordringer
I erhvervslivet skelner man mellem forskellige typer fordringer baseret på betalingsfristen:
Kortfristede fordringer: Betalingsfrist under ét år, typisk 14 til 90 dage. Det er disse fordringer, der bruges i factoring.
Langfristede fordringer: Betalingsfrist over ét år, fx ved afbetalingsordninger.
Tvivlsomme fordringer: Fordringer hvor der er risiko for, at debitor ikke kan eller vil betale.
Fordringens rolle i factoring
Når du sælger dine fordringer til et factoringselskab, overdrager du dit betalingskrav. Factoringselskabet vurderer fordringens værdi ud fra debitors kreditværdighed og betalingshistorik. Ved godkendelse udbetales typisk 70 til 90 procent af fakturabeløbet inden for to dage, mens resten afregnes når kunden betaler.
Eksempel: Håndværkervirksomhed med 60 dages kredit
En tømrervirksomhed udfører en entreprise for 200.000 kr. med 60 dages betalingsfrist. Virksomheden har nu en fordring på 200.000 kr. Ved at overdrage fordringen til factoring får de op til 170.000 kr. (svarende til ca. 85%) udbetalt typisk inden for to dage efter godkendelse. De resterende ca. 30.000 kr. fratrukket aftalte omkostninger afregnes, når slutkunden betaler efter 60 dage. Resultatet er forbedret likviditet uden at vente på betalingsfristen.
Hvornår kan en fordring bruges i factoring?
For at en fordring kan bruges i factoring, skal visse betingelser være opfyldt:
Fordringen skal være baseret på en leveret vare eller ydelse
Debitor skal være en erhvervskunde med rimelig kreditværdighed
Der må ikke være uenighed om leverancen eller beløbet
Fordringen må ikke være pantsat eller på anden måde disponeret over
Fra fordring til likviditet
For mange SMV'er udgør udestående fordringer en betydelig del af virksomhedens aktiver. Når pengene er bundet i fakturaer med lange betalingsfrister, kan det begrænse mulighederne for vækst og daglig drift. Factoring gør det muligt at frigøre denne kapital og omsætte fordringer til arbejdskapital.
Vigtigt at vide
Hvad er forskellen på en fordring og en faktura?
En fordring er selve betalingskravet, altså din ret til at modtage penge. En faktura er dokumentet, der beskriver og dokumenterer fordringen. Fordringen eksisterer juridisk set fra leveringstidspunktet, mens fakturaen er det praktiske bevis på kravet.
Kan alle fordringer sælges til factoring?
Nej, factoringselskaber stiller krav til fordringerne. De skal typisk være baseret på leverede varer eller ydelser til erhvervskunder med acceptabel kreditværdighed. Fordringer med uenighed om leverancen eller beløbet kan normalt ikke anvendes.
Hvad sker der med fordringen, hvis kunden ikke betaler?
Det afhænger af factoringaftalen. Ved ægte factoring kan factoringselskabet overtage kreditrisikoen, afhængigt af den konkrete aftale. Ved uægte factoring bærer du selv risikoen, hvis kunden ikke betaler.